исполнение бюджета за 2009 г.Отчет исполнения бюджета
Щелкинского городского совета за 2009 год.
Исполнение бюджета по доходам общего фонда.
За 2009 год всего получено доходов всего общего фонда городскогобюджета в сумме3804,5 тыс.грн. и выполнение бюджета по доходам составило 89,0 % к плану.
(в т.ч. субвенции и дотации всего на сумму 1151,9 тыс.грн), следовательно, собственные доходы за 2009 г. составили 2652,7тыс. грн. или 85,0% к плану.
По сравнению с 2008 годом собственных доходов по общему фонду получено на 13,7% (или на 319,1 тыс.грн.) больше.
В 2009 году получено дотаций и субвенций всего 1151,9 тыс.грн, (что на 438,5 тыс.грн. больше чем в 2008 году) .в т.ч.
- дотация выравнивания из районного бюджета в сумме 668,9 тыс.грн. (на зарплату работникам бюджетных учреждений города)
- дополнительная дотация выравнивания из государственного бюджета - 74,3 тыс.грн. на зарплату работникам образования
- субвенция из госбюджета на осуществление выплат, определенных Законом Украины «О реструктуризации задолженности по выплатам, предусмотренным статьей 57 Закона Украины « Об образовании» - 70,2 тыс.грн. на зарплату работникам образования (педагогическим работникам)
- прочая субвенция в сумме 338,4 тыс.грн. ( из них 200,0 тыс.грн. на оплату расходов по подаче воды для населения , 96,0 тыс.грн. на выполнение проектов и программ победителей шестого Всекрымского конкурса органов местного самоуправления, 42,4 тыс.грн. на заработную плату работникам образования)
Анализируя поступления доходов видно:
По налогу с доходов наемных работников запланировано 1123,3,0 тыс. грн. фактически получено 722,2 тыс.грн., что составляет 64,0% к плану и на 22,5 % больше, чем поступило в 2008 году.В городской бюджет, согласно существующего законодательства, поступает только 25 % всего подоходного налога. Основная доля полученного подоходного налога приходится на бюджетные организации города, такие как : (городская больница, районный приют, Горсовет, городской рынок, детские сады, ДК «Арабат», библиотека).Недополучение налога так же связано с существующим экономическим кризисом в стране и в нашем городе.
Налог с доходов предпринимателей – получено в 2009г. 24,9 тыс.грн. ,выполнение плана составило 108,0 % , что в 3 раза больше прошлого года, что свидетельствует об оформлением наемных работников предпринимателями города .
Налога на прибыль предприятий коммунальной собственности за 2009 г. получено 10,4 тыс.грн.,что на 4,1 тыс грн. меньше, чем в прошлом году и составляет 100,0% от запланированных. Данный налог платитЩелкинский городской рынок и КП ДЛОЦ « Казантип» ,что свидетельствует об уменьшении в сравнении с прошлым годом прибыли в данных предприятиях.
Платы за землю (земельный налог) с юридических и физических лиц за год поступило в городской бюджет 180,8 тыс.грн., при плане 247,5 тыс.грн., что на 66,7 тыс.грн. меньше запланированных на год ( или выполнение к плану составило 73%) , однако на 15,4 тыс.грн. больше ,чем получено в 2008 году. , что объясняется наличием задолженности по налогу за землю. По задолжникам - землепользователям контроль и начисление осуществляется налоговой инспекцией Ленинского района, что затрудняет работу по ним.
Арендной платы за землю от юридических лиц поступило в бюджет города за 2009г. в сумме 259,7 тыс.грн., что в 2,6 раза больше соответствующего периода прошлого года и на 9,7 тыс. грн. больше плана, что поясняется погашением задолженности за 5 лет МЧП «Эллада Плюс».
Арендной платы за землю от физических лиц , поступило 135,9 тыс. грн., что так же превышает поступления прошлого года на 20,6 тыс.грн. или на 17,9 % и составляет 103 % к плану, что свидетельствует об усилением контроля за должниками.
Плата за патенты в 2009 году получена в городской бюджет всего в сумме 139,5 тыс.грн., что на 80,5 тыс. грн. меньше чем в прошлом году и составляет 96,0% выполнения к плану 2009г . что свидетельствует об уменьшении числа предпринимателей , получающих патенты, вязанное с экономическим кризисом. К тому же лицензии на алкоголь и табак вообще не поступают теперь в местный бюджет, что на 50,0 тыс.грн. уменьшает доходы местного бюджета. В 2009 году произошел запрет на игровой бизнес – в результате которого не только прекратились запланированные поступления от патента на игральный бизнес, что уменьшило поступления в бюджет на 135,6 тыс.грн., но даже пришлось возвращать уже уплаченные средства с бюджета предприятиям игрового бизнеса 25,0 тыс.грн.
Плата за аренду коммунального имущества в 2009 году поступила в городской бюджет сумме 92,76 тыс.грн., что на 2,2 тыс. грн.. больше, чем в 2008 году, и на 1 % больше запланированных , что свидетельствует об налаженном контроле за данным видом налога .
Единого налога в городской бюджет поступает 43% .
- От юридических лиц поступило в 2009г в бюджет города единого налога за 2009 год 158,9 тыс.грн., что составляет 95,0 % от запланированных, а в сравнении с прошлым годом, поступило на 46,0 тыс.грн. меньше , что свидетельствует о том , что предприниматели и предприятия перешедшие на упрощенную систему налогообложения так же ощущают на себе кризис в экономике.
- Единого налога от физических лиц поступило в 2009г. в сумме 317,3 тыс.грн. -это 98,0 % от запланированных и в сравнении с прошлым годом получено на 6,3 тыс.грн. меньше , что свидетельствует об уменьшении периода работы предпринимателей - в основном летний период .
Местные налоги и сборы в 2009 году в общем составили 445,5 тыс. грн., что на 15,8 % больше, чем в 2008 году, и на 2,0 % больше от запланированных.
В том числе:
Рыночного сбора за 2009 г. поступило 110,8 тыс. грн., что на 8,4 % больше чем за 2008 год и составляет 103,0 % от запланированных доходов на отчетный год. ,
Сбора за выдачу разрешений на размещение объектов торговли собрано за 2009 год 309,5 тыс.грн. , что на 2,0 % больше, чем запланировано и на 18,2% больше, чем было собрано за 2008 год. Такие показатели достигнуты в результате усиленного контроля со стороны работников горсовета и проведением регулярных рейдов по сбору средств за стихийную одноразовую торговлю, а так же выдачей разрешений на размещение объектов мобильной выносной торговли, которая производилась после полной оплаты всего срока действия объекта выносной торговли.
Сбора за выдачу ордеров на квартиру поступило 61,0 грн., что на 22,0 % больше от запланированной суммы и на 36,0 грн. меньше прошлого года. Низкое поступление данного вида налога объясняется тем, что в городе отсутствуют новостройки.
Курортного сбора собрано за 2009 год 9,2 тыс. грн., что составляет 100,0% от запланированных и на 30,0% больше , чем за тот же период 2008 года.
Коммунального налога поступило в 2009 году 12,8 тыс. грн., что составляет 91,0% от запланированного и на 4,1% больше, чем за тот же период 2008 г., что свидетельствует о переходе отдельных предприятий на упрощенную систему налогообложения.
Налога с рекламы поступило в 2009 году 3,3 тыс.грн., что в 2 раза больше уровня прошлого года и составляет 99,0% от плана на 2009г.
Госпошлины в 2009 году поступило в городской бюджет 5,3 тыс.грн., что составляет всего 102,0% от запланированного и на 0,1 тыс.грн. меньше от уровня 2008 года.
Административный штрафов всего в 2009г. поступило 74,7 тыс. грн., что в 6,5 раза больше , чем в 2008 г. и составляет 101,2 % от запланированных. Однако административных штрафов, полученных по результатам работы админкомиссии получено всего 0,3 тыс.грн. и составляет всего 2,8 % от уровня прошлого года, что свидетельствует об ухудшении работы административной комиссии городского совет. А поступление штрафов в сфере обеспечения безопасности дорожного движения (50 % которых поступает в местный бюджет) введенных в течении года поступило в бюджет 73,1 тыс.грн.
Основной причиной недовыполнения доходной части бюджета за 2009 год к плану, является существующий экономический кризис в стране и в связи с этим - нестабильное положение предприятий и организаций г.Щелкино, отсутствие прибыли, наличие задолженности по заработной плате работникам, что в итоге привело к недоимке по обязательным платежам и налогам. К тому же, основными плательщикаминалогов, являютсяфизическиелица, так как, спецификой нашего города всегдабыли остается низкий процент второй группы потребителей ,т. е . юридических лиц.
Исходя из вышеизложенного видно, что несмотря на увеличение, в сравнении с прошлым годом , поступлений доходов в бюджет, собственных доходов не достаточно для удовлетворения существующих потребностей в первую очередь по оплате расходов на зарплату и коммунальные услуги по бюджетным организациям, в связи с этим районный бюджет дотирует Щелкинский городской бюджет
Исполнение бюджета ПО РАСХОДАМ общего фонда
Исполнение расходной части общего фонда городского бюджета за 2009 год составляет 3809,4тыс. грн., что на 25,24 % большесоответствующего периода прошлого года и составляет 89,71 % к плану. Такой рост расходов по сравнению с прошлым годом объясняется увеличением заработной платы бюджетных организаций (повышения окладов работникам образования и культуры и увеличением размера минимальной зарплаты всем работникам бюджетной сферы),в соответствии с существующим законодательством.
Городским советом выполняется Указ Президента Украины о направлении 75% всех доходов на оплату заработной платы, а также строго соблюдается требование Постановления Совета Министров АРК от 11.06.02г. № 165 « Об утверждении порядка приоритетного финансирования заработной платы работникам аппарата после финансирования в полном объеме зарплаты работникам учреждений образования и культуры».
Так за 2009 год израсходовано на зарплату бюджетных учреждений всего 2927,5 тыс.грн. , что составляет 95,0 % от запланированных и на 14,8 % больше, чем было выплачено за 2008 год. На заработную плату работникам бюджетных учреждений расходуется 76,9% от всех расходов городского совета . По состоянию на 1.01.2010 г. задолженности по заработной плате не имеется. Для выплаты первоочередных платежей- зарплаты бюджетным учреждениям – при нехватки наличных средств- ежемесячно оформляется беспроцентная ссуда в Госказначействе АР Крым, которая погашается из расчета 80 % доходов .
Городским советом за 2009 год затрачено на содержание четырех бюджетных учреждений всего 3438,9 тыс. грн., что составляет 90,3 % от всех расходов общего фонда городского бюджета -это на 17,9% больше ,чем было затрачено в 2008 году и составляет 88,9 % от запланированных.
Одними из основных затратами бюджетных средств после затрат на заработную плату является оплата коммунальных услуг: электроэнергии, питьевой воды и стоков, отопления и вывоз ТБО.
На оплату коммунальных услуг по всем бюджетным учреждениям израсходовано за 2009 г. всего 290,6 тыс.грн. или 7,6 % от всех расходов общего фонда городского бюджета , что на 20,1% больше, чем за соответствующий период прошлого года и составляет 53,1 % к запланированным расходам.
Содержание детских дошкольных учреждений обошлось городскому совету всего в 1584,9 тыс.грн., что на 244,3 тыс.грн. больше, чем было израсходовано за прошлый год и составляет 88,4 % от запланированных расходов, что поясняется получением субвенция из государственного бюджета, согласно Закона Украины « О реструктуризации задолженности предусмотренной ст.57 « Закона Украины « Об образовании», на покрытие ранее выплаченных средств работникам образования. – в сумме 70,2 тыс.грн . , что в свою очередь увеличило плановые ассигнования .
Значительная часть всех расходов на содержание учреждений образования расходуется на выплату заработной платы. Так 87,4 % из всех расходов по детским дошкольным учреждениям направлены на выплату зарплаты работникам и составили 1385,3 тыс.грн.
На содержание учреждений культуры за 2009 г. израсходовано из городского бюджета 283,8 тыс. грн. , что на 51,9 тыс.грн. больше , чем было израсходовано за 2008 год и составляет 97,95 % от запланированных. Так же основная часть расходов , а именно 90,9 % приходится на выплату заработной платы и составили 257,96 тыс.грн.
На местную пожарную охрану города Щелкино израсходовано за 2009 год 272,1 тыс. грн., что на 14,5 тыс.грн. меньше , чем в прошлом году ( в связи с сокращением численности работников) и составляет 94,9% от запланированных расходов. Из всей суммы расходов на МПО – 96,97 % направлено на заработную плату то есть – 263,8 тыс.грн.
В связи с необходимостью выплат первоочередных платежей по 1 корзине расходов , таких как заработная плата бюджетных организаций и коммунальные платежи, о чем уже говорилось выше, значительно затрудняются расходование средств по 2-ой корзине расходов (на благоустройство и развитие города, расходы на социальные выплаты) в необходимых объемах.
Так, уменьшились по сравнению с прошлым годом расходы по социальной защите населения. За 2009 г. из городского бюджета выделено на эти цели 0,5 тыс.грн., что в 2 раза меньше, чем в прошлом году и составляет всего 18,0% от запланированных.- данные средства использовалась на выдачу материальной помощи малоимущим гражданам.
На ряду с этим, городским советом были изысканы средства на благоустройство города. За 2009г. на благоустройство города израсходовано57,1 тыс.грн. , что на 50,3 тыс.грн. больше, чем за прошлый год и составляет 100 % выполнения плана. (кроме оплаты КП «Щелкино –Азов» за работы по благоустройству и озеленению города в сумме 49,0 тыс.грн., на водолазное обследование дна акватории пляжа и удаление опасных предметов израсходовано 4,0 тыс.грн. на вывоз ТБО с приморской зоны и территории гороа- 8,01 тыс.грн.).
За 2009 г. расходы на текущие трансферты предприятиям в сумме 200,0 тыс.грн. были направлены КП ВКХ г.Щелкино , которые израсходованы на оплату за потребленную электроэнергию в сумме 156,8 тыс.грн., за воду – в сумме 23,2 тыс.грн. и НДС- в сумме 20,0 тыс.грн.
Кредиторская задолженность по состоянию на 1.01.2010г. составляет всего 314,4 тыс.грн. В сравнении с существующей задолженности на начало 2009 года, за год она уменьшилась на 166,8 тыс.грн. ( погашена заработная плата и выделена субвенция из государственного бюджета на погашение ранее выплаченной из городского бюджета задолженность по ст.57 Закона «Об образовании» в сумме 70,2 тыс.грн..)
Из всей кредиторской задолженности просроченной задолженности нет и задолженность , срок оплаты которой не наступил , составляет 314,4 тыс.грн.
Основная доля кредиторской задолженности является задолженность по коммунальным услугам бюджетных учреждений, которая составляет 232,2 тыс.грн., что на уровни задолженности на начало года ,из них все 232,2 тыс.грн. -задолженность ,срок оплаты которой не наступил. Так задолженность бюджетных организаций по теплоснабжению составляет 175,9 тыс.грн., по водоснабжению – 56,3 тыс.грн.
Использования бюджетных средств по специальному фонду за 2009г.
По специальному фонду фонд на 2009г. планировалось получить всего доходов на сумму - 2289,4 тыс.грн. Фактически поступило доходов за 2009г. в сумме 2031,0 тыс.грн., что составляет 88,7% от запланированных и на 4991,1 тыс.грн. меньше соответствующего периода прошлого года ( что поясняется тем что в 2009 г. получена субвенция из госбюджета на разницу в тарифах в сумме 1474,2 тыс.грн, а в 2008г. было получено субвенции из государственного бюджета на тепловые сети в сумме 3129,9 тыс.грн и на разницу в тарифах в сумме 2591,7 тыс.грн.=5721,6 тыс.грн.)
За 2009г. год израсходовано средств со специального фонда бюджета всего в сумме 2022,9 тыс.грн., что 4990,4 тыс.грн. меньше , чем в прошлом году и составляет 88,4 % выполнения к плану (недополучены средства по благотворительным взносам, где выполнение плана составило 57,1 % ). из них:
собственные поступления по платным услугам составили 204,0 тыс.грн. (по ДУЗ № % родительская плата – 174,8 тыс.грн, платные услуги ДК « Арабат» - 29,2 тыс.грн.,)
собственные поступления поблаготворительным взносам всего 98,9 тыс.грн. : по МПО- 11,7 тыс.грн., развитие города 24,7 тыс.грн., соцзащита населения- 10,2 тыс.грн., благоустройство города -18,1 тыс.грн., ДУЗ № 5 -10,7 тыс.грн., ДК « Арабат» - 20,0 тыс.грн софинансирование по к/р спортплощадок по г.Щелкино у ж/д №21 и№3 – 3,6 тыс.грн.)
специальные целевые средства в составили 1719,9 тыс.грн.
из них:
на ремонт дорог города - 141,5 тыс.грн
капитальные вложения – 0 тыс.грн.
рациональное использование земель - 104,2 тыс.грн.
погашение задолженности прошлых лет по разнице в тарифах(государственная субвенция)- в сумме - 1474,2 тыс.грн.
Щелкинский городской голова Шкалаберда В.М.
